مجموعة سامبا المالية ..... نظرة من العمق على القوائم المالية لعام 2009م

سلمان بن ناصرالهواوي

تابعني على تويتر

353

نشرت مجموعة سامبا المالية يوم الثلاثاء  الموافق 9 فبراير 2010م القوائم المالية عن السنة المنتهية في 31 ديسمبر 2009م على موقع السوق المالية السعودية ( تداول ) ولم تنشر تقرير مجلس الإدارة للمساهمين على موقع السوق حتى الآن علماً بأن موعد عقد الجمعية العمومية لمساهمي المجموعة يوما 17 فبراير القادم  .

ومن خلال إلقاء نظرة سريعة على القوائم المالية للبنك نجد نستخلص البيانات التالية من القوائم المالية تباعاً : -

قائمة المركز المالية : -

فمن الجدول السابق نجد أن إجمالي موجودات المجموعة تبلغ حوالي 186 مليار ريال كما أن  المجموعة تتمتع  بمعدل كفاية لرأس المال في نهاية عام 2009م يبلغ  17,1% وهذا المعدل يفوق المعدلات العالمية كما أنه يفوق المعدل المطلوب في بازل 2 والذي تشترطه مؤسسة النقد العربي السعودي على البنوك العاملة بالمملكة العربية السعودية والخاضعة لأشرافها عند  8% .

كما نجد أن تمويل العملاء يمثل 45% من إجمالي موجودات المجموعة ويمثل تمويل قطاعات الأعمال منها حوالي 69% وتمويل الأفراد حوالي 17% منها وتمويلات متفرقة حوالي 14%  وبما أن تمويل قطاعات الأعمال يمثل نسبة جوهرية في تمويلات المجموعة فقد أسهم  بحوالي 38% من ربح المجموعة عام 2009م  وقد نجحت المجموعة في إعادة جدولة تمويلات ممنوحة لعملائها بحوالي 1,161 مليون ريال خلال العام على الرغم من أن مخصص خسائر الإئتمان يبغ حوالي 4% من حجم التمويل وهذا يدل على أن المجموعة أكثر احترازية في منح الإتمان لعملائها خلال عام 2009م .  كما أن  البنك قادر على تغطية ودائع عملائه من موجودات البنك بما يعادل 1,26 مرة .

إضافة إلى ذلك نجد أن استثمارات المجموعة تعادل 30% من إجمالي موجودات المجموعة في نهاية عام 2009م وهذه الاستثمارات البالغة حوالي 55 مليار ريال يتضح توزيعها بالجدول التالي:

وبالرجوع إلى الإيضاحات المرفقة بالقوائم المالية نجد حوالي أن 56% من استثمارات المجموعة خارج المملكة وتمثل الاستثمارات المتاحة للبيع حوالي 81% من الاستثمارات الخارجية للمجموعة , كما أن 80% من استثمارات المجموعة تتمثل في سندات و 15% من استثماراتها  تتمثل في استثمارات المضاربة  علماً أن 65% من هذه الاستثمارات في سندات حكومية .

كما أن الجدول التالي يوضح حركة التدفق النقدي من النشاط الاستثماري للمجموعة والذي يبين حجم بيع ( أو تحصيل )وشراء الاستثمارات خلال عام 2009م والذي في المجمل حقق تدفق نقدي سلبي يبلغ حوالي 1 مليار ريال وهذا يعني أن عمليات شراء الاستثمارات المالية للمجموعة خلال عام 2009م كانت أعلى من عمليات البيع أو التحصيل وهذا يدل على أن المجموعة ترى أن هناك فرص استثمارية مواتية قد استثمرت بها عام 2009م وهذا ما دل عليه إسهام قطاع الخزينة بالمجموعة بحوالي 23% من ربح العام  إضافة إلى أن تحصيل حوالي 13 مليار من القروض وفر سيولة  نقدية للمجموعة تصرفه لمقابلة أي أسباب طارئة فيما يخص ضغوط سحب الودائع  وهذا أبرز الأسباب التي أدت إلى رفع حجم النقدية في قائمة المركز المالي مقارنة في بداية العام :

قائمة التدفقات النقدية : -

وعند إلقاء نظرة على قائمة التدفق النقدي للمجموعة خلال عام 2009م نجد أن المجموعة استطاعت توليد تدفق نقدي حر يبلغ حوالي  21,5 مليار ريال .

وهذه التدفقات النقدية الحرة الموجبة للمجموعة كانت نتيجة مباشرة للتدفق النقدي الإيجابي من الأنشطة التشغيلية للمجموعة والذي كان أبرز أسبابة تحصيل تمويلات من عملاء المجموعة بحوالي 13,4 مليار ريال وارتفاع ثقة المودعين بالمجموعة الذي رفع حجم الإيداعات بحوالي 12,9 مليار ريال لتصل إجمالي  إيداعات عملاء المجموعة إلى حوالي 147 مليار ريال في نهاية عام 2009م  . والجدول السابق يوضح لنا أن المجموعة حافظت خلال عام 2009م على جودة تدفقاتها النقدية من أنشطتها التشغيلية فجميع الفترات الدورية للمجموعة استمر بها تحقيق صافي تدفقات نقدية موجبة من الأنشطة .

قائمة الدخل : -

عندما ننظر إلى أرباح المجموعة  التي حققت نمو إيجابي بحوالي 2% عام 2009م لتصل إلى حوالي 4,560 مليون ريال  مقارنة بحوالي 4,454 مليون ريال عام 2008م نجد أن 33% منها تحقق من قطاع الأفراد - على الرغم أن تمويل الأفراد لا يتجاوز 17% من إجمالي تمويلات المجموعة - و 38% تحقق من قطاع الشركات وحوالي 23% من قطاع الخزينة وحوالي 6 % من قطاع خدمات الاستثمار والوساطة المالية ولعل الجدول التالي يوضح هيكلية الأرباح القطاعية خلال عام  البنك عام 2009م .

ولعلنا أيضاً نُعرِج على قائمة الدخل الشامل للمجموعة والتي تعكس التغيرات بالقيم العادلة لأصول المجموعة المالية فالجدول التالي يوضح أن الدخل الشامل المتأثر بالقيم العادلة لتغطية مخاطر التدفقات النقدية والاستثمارات المتاحة للبيع  سوف يخفض الدخل الدوري بحوالي 298 مليون ريال أي بحوالي نسبة 7% من الدخل الدوري كما يتضح من الجدول التالي:

وأخيراً ..... تعتبر هذه قراءة على عجالة لقوائم البنك المالية  وتعكس وجهة نظر شخصية ولا تعتبر توصية بيع أو شراء بأي حال من الأحوال.