نشر بنك الرياض يوم الأربعاء الموافق 3 فبراير 2010م تقرير مجلس الإدارة والقوائم المالية عن السنة المنتهية في 31 ديسمبر 2009م على موقع السوق المالية السعودية ( تداول ) .
ومن خلال إلقاء نظرة سريعة على القوائم المالية للبنك نجد نستخلص البيانات التالية من القوائم المالية تباعاً : -
قائمة المركز المالية : -
فمن الجدول السابق نجد أن إجمالي موجودات البنك تبلغ حوالي 176 مليار ريال كما أن البنك يتمتع بمعدل كفاية لرأس المال في نهاية عام 2009م يبلغ 18,30% وهذا المعدل يفوق المعدلات العالمية وكذلك يفوق المعدل المطلوب في بازل 2 والذي تشترطه مؤسسة النقد العربي السعودي على البنوك العاملة بالمملكة العربية السعودية والخاضعة لأشرافها عند 8% .
كما نجد أن تمويل العملاء يمثل 60% من إجمالي موجودات البنك ويمثل تمويل قطاعات الأعمال حوالي 77% وهذا ما انعكس على قطاع الشركات في قائمة الدخل كما أن البنك قادر على تغطية ودائع عملائه من موجودات البنك بما يعادل 1,41 مرة .
إضافة إلى ذلك نجد أن استثمارات البنك تعادل 18% من إجمالي موجودات البنك في نهاية عام 2009م وهذه الاستثمارات البالغة حوالي 32 مليار ريال يتضح توزيعها بالجدول التالي.
وبالرجوع إلى الإيضاحات المرفقة بالقوائم المالية نجد حوالي أن 46% من استثمارات البنك خارج المملكة وتمثل الاستثمارات المتاحة للبيع حوالي 82% من الاستثمارات الخارجية , كما أن 86% من استثمارات البنك تتمثل في سندات و60% منها سندات حكومية .
كما أن الجدول التالي يوضح حركة التدفق النقدي من النشاط الاستثماري للبنك والذي يبين حجم بيع وشراء الاستثمارات خلال عام 2009م والذي في المجمل حقق تدفق نقدي إيجابي يبلغ حوالي 9,3 مليار ريال وهذا يعني أن عمليات بيع الاستثمارات المالية للبنك خلال عام 2009م كانت أعلى من عمليات الشراء وهذا يدل على أن البنك يريد أن يحتفظ بسيولة نقدية تحت تصرفه ليبدأ بها عام 2010م بخطط جديدة لتنويع الاستثمار وهذا أحد الأسباب التي أدت إلى رفع حجم النقدية في قائمة المركز المالي :
قائمة التدفقات النقدية : -
وعند إلقاء نظرة على قائمة التدفق النقدي للبنك خلال عام 2009م نجد أن البنك استطاع توليد تدفق نقدي حر يبلغ حوالي 12,8 مليار ريال لينطلق بها عام 2010م .
لكن على الرغم أن التدفق النقدي من النشاط التشغيلي تحسن مقارنة بعام 2008م إلا أن التدفق النقدي الإيجابي من الأنشطة الاستثمارية وعلى الرغم من إيجابيته في الظروف الاقتصادية الراهنة إلا أنه أن لم يستغل استغلال امثل عام 2010م فقد يصبح عبء على البنك وتعطيل لموارد مالية متاحة .
قائمة الدخل : -
عندما ننظر إلى أرباح البنك التي نمت 14% عام 2009م لتصل إلى حوالي 3,030 مليار ريال مقارنة بحوالي 2,639 مليار ريال عام 2008م نجد أن 18% منها تحقق من قطاع الأفراد و 68% تحقق من قطاع الشركات وحوالي 4% من قطاع خدمات الاستثمار والوساطة المالية و 11% من قطاعات أخرى غير مصنفة أما قطاع الخزينة فقد حقق منه البنك خسائر تبلغ حوالي 21 مليون ريال ولعل الجدول التالي يوضح هيكلية أرباح القطاعية خلال عام البنك عام 2009م.
ولعلنا أيضاً نُعرج على قائمة الدخل الشامل للبنك والتي تعكس التغيرات بالقيم العادلة للأصول البنك المالية فالجدول التالي يوضح أن دخل البنك الشامل سيرتفع إلى حوالي 4,575 مليار ريال مقارنة بصافي الدخل الدوري البالغ 3,030 مليار ريال وهذا يعني أن البنك قيمة استثمارات البنك التي يمتلكها تفوق تكلفتها بحوالي 1,546 مليار ريال وهذه تعتبر مكاسب دفترية غير محققة تعادل حوالي 51% من صافي أرباح البنك عام 2009م .
وأخيراً ..... تعتبر هذه قراءة على عجالة لقوائم البنك المالية وتعكس وجهة نظر شخصية ولا تعتبر توصية بيع أو شراء بأي حال من الأحوال .
تقرير ممتاز شكرا سليمان
شكراً سليمان